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LE COMMERCE DU TOURISME, DE L’HÔTELLERIE ET DE LA RESTAURATION

Comment calculer la durée moyenne du cycle d’exploitation et de trésorerie de votre entreprise ?

 
6 mars 2024 | Par Christian Latour | Chasseur de connaissances | Mérici Collégial Privé

COMMENT CALCULER (EN JOUR) LA DURÉE MOYENNE DU CYCLE D’EXPLOITATION ET DE TRÉSORERIE DE VOTRE ENTREPRISE ?

La durée du cycle d’exploitation et de trésorerie dépend de plusieurs facteurs : le type d’activité de votre entreprise (entreprises de services, entreprises commerciales, entreprises de transformation entreprises hybrides offrant des services d’hébergement et de restauration alimentaire), les catégories de stocks, les niveaux de stockage ou encore votre capacité de production compte tenu du volume de vos ventes.

Le calcul (en nombre de jours) de la durée moyenne du cycle d’exploitation et de trésorerie s’effectue à partir des informations suivantes :

Pour calculer la durée du cycle d’exploitation en nombre de jours, il suffit donc de faire les calculs suivants :

  • (+) Délai moyen d’écoulement des stocks
  • (-) Délai moyen de paiement des comptes fournisseurs
  • (+) Délai moyen de recouvrement des comptes clients
  • (=) Cycle de trésorerie (CT)

Délai moyen d’écoulement des stocks moins (-) Délai moyen de paiement des comptes fournisseurs plus (+) Délai moyen de recouvrement des comptes clients égal (=) Cycle de trésorerie (CT)

3 stratégies pour améliorer votre cycle d’exploitation et de trésorerie :

  • Réduisez (si vous faites des ventes à crédit) le délai moyen de recouvrement de vos comptes clients ;
  • Accélérez le délai moyen d’écoulement de vos stocks ;
  • Essayez de prolonger votre délai moyen de remboursement de vos comptes fournisseurs.

⬅️ Calculez le cycle de trésorerie (en jours) de l’entreprise de restauration alimentaire Chez Ben inc.

⬅️ Le cycle d’exploitation des entreprises de restauration alimentaire 😎


MÉDIAGRAPHIE

Manuel de gestion-réflexion / Christian Latour


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