SERVICES D’HÉBERGEMENT ET DE RESTAURATION (SECTEUR 72)
Procédez à l’analyse des états financiers de l’entreprise 9029-1881 Québec inc.
LE CONTEXTE
Vous êtes un jeune diplômé d’une école hôtelière réputée.
Vous avez décidé d’offrir vos services à une entreprise spécialisés qui offrent, entre autres, des services-conseils aux dirigeants des entreprises qui œuvrent dans le commerce du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration alimentaire.
L’histoire de l’entreprise ciblée
L’entreprise visée a été constituée en corporation le 13 décembre 1995 en vertu de la Partie IA de la loi sur les compagnies du Québec.
La nouvelle compagnie 9029-1881 Québec inc. a commencé son activité de service-conseil le 1er janvier 1996.
Le test de sélection à l’entrée
Comme test de sélection, dans le but de vérifier votre capacité à lire et à interpréter des états financiers (qui montre en chiffres les débuts de l’entreprise) vous êtes invité à compléter le tableau des flux de trésorerie de l’entreprise 9029-1881 Québec inc.
Les résultats à analyser
Les résultats financiers pour la première année d’opération (du 1er janvier 1996 au 31 décembre 1996) ont été produits au début de 1997 par la firme Laberge Lafleur, S.E.N.C. comptables agréés.
Ces résultats ont été présentés, comme il se doit, à l’actionnaire fondateur au début de l’année 1997, sous la forme d’états financiers papier, signés par le comptable responsable du dossier (voir les états financiers).
Le travail à faire
En utilisant les bilans (début et fin de période) et l’état des résultats de l’entreprise 9029-1881 Québec inc. qui ont été transférés dans le chiffrier Excel ci-joint :
Travail à faire
1 — Complétez, pour sa première année d’exploitation, le tableau des flux de trésorerie de l’entreprise 9029-1881 Québec inc.
2 — Complétez, pour sa première année d’exploitation, le tableau des indicateurs de performance de l’entreprise 9029-1881 Québec inc.
3 — Calculez, pour sa première année d’exploitation, les 5 mesures de base de l’entreprise 9029-1881 Québec inc.
- 3a Calculez le rendement sur les capitaux propres investis dans l’entreprise.
- 3b Calculez le ratio de marge bénéficiaire nette de l’entreprise.
- 3c Calculez le ratio de rotation des actifs de l’entreprise.
- 3d Calculez le ratio de levier financier de l’entreprise.
- 3e Calculez les ratios de gestion globale.
4 — Calculez, pour sa première année d’exploitation, le BAIIA de l’entreprise 9029-1881 Québec inc.
⇐ Cahier d’exercices — Le tableau des flux de trésorerie
⇐ Cahier d’exercices — Les états financiers
Manuel de gestion-réflexion / Christian Latour
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