25 ansSERVICES D’HÉBERGEMENT ET DE RESTAURATION (SECTEUR 72)
Le tableau des flux de trésorerie de 9029-1881 Québec inc. (1e année d’opération)
EXERCICE PRATIQUE (EP) [2]
Le contexte
Vous êtes un jeune diplômé d’une école hôtelière réputée.
Vous avez décidé d’offrir vos services à une entreprise spécialisés qui offrent, entre autres, des services-conseils aux dirigeants des entreprises qui œuvrent dans le commerce du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration alimentaire.
L’histoire de l’entreprise ciblée
L’entreprise a été constituée en corporation le 13 décembre 1995, en vertu de la Partie IA de la loi sur les compagnies du Québec.
La nouvelle compagnie 9029-1881 Québec inc. a commencé son activité de service-conseil le 1er janvier 1996.
Le test de sélection à l’entrée
Comme test de sélection, dans le but de vérifier votre capacité à préparer, à lire, à analyser et à interpréter des états financiers (tout en vous mettant en relation avec les débuts de l’entreprise), vous êtes invité : à préparer, à analyser et à interpréter le tableau des flux de trésorerie de la première année d’opération de l’entreprise 9029-1881 Québec inc.
Les résultats de l’entreprise pour sa première année d’opération
Les résultats financiers pour la première année d’opération (du 1er janvier 1996 au 31 décembre 1996) ont été produits au début de 1997 par la firme Laberge Lafleur, S.E.N.C. de comptables agréés.
Ces résultats ont été présentés, comme il se doit, à l’actionnaire fondateur au début de l’année 1997, sous la forme d’états financiers papier, signés par le comptable responsable du dossier (voir la copie en version papier des états financiers qui a été remise à chaque aspirant gestionnaire).
Le travail à faire
En vous servant des informations de l’entreprise 9029-1881 Québec inc. qui ont été transférées dans le fichier Excel suivant :
1 — Complétez le tableau des flux de trésorerie de l’entreprise 9029-1881-Québec inc.
2 — Procédez ensuite, comme il se doit, à l’analyse et à l’interprétation du tableau des flux de trésorerie de l’entreprise 9029-1881-Québec inc.
La solution
⇐ Cahier d’exercices — Le tableau des flux de trésorerie
⇐ Cahier d’exercices — La comptabilité de gestion
Manuel de gestion-réflexion / Christian Latour
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Notes
[1] L’attention est déterminante dans la façon dont nous exécutons n’importe quelle tâche.
[2] Note : pour être en mesure de réaliser cet exercice, vous avez besoin d’une copie des états financiers (version papier). Cette copie doit vous être remise par le formateur, avant le début de l’exercice.
